企業運営において、税金の未納は重大なリスクをもたらす要因の一つです。
特に、日本政策金融公庫からの資金調達を検討している際には、税金の滞納が大きな障壁となり得ます。
本記事では、税金を滞納している場合に日本政策金融公庫の融資を受けられるかどうか、そして他の資金繰りの手段について解説します。
税金未納時の日本政策金融公庫からの融資は基本的に困難
日本政策金融公庫は、新規起業者や中小企業を対象に融資を提供する政府系金融機関です。
企業の信用力が十分でなくても、融資を受けられるチャンスがありますが、税金を未納しているとその可能性は大幅に下がります。
税金未納の場合
日本政策金融公庫の融資を受けるには、申請時に所得税や法人税などの納税証明書の提出が求められ、税金の未納がないことが前提となります。
税金を滞納していると、財務管理に問題があると判断され、返済リスクが高いと見なされます。
公共性の高い日本政策金融公庫は、税金未納者に対して厳格な対応を取るため、まずは滞納を解消することが最優先となります。
納税が難しい場合は、税務署や自治体と協議し、分割納付や納税猶予の制度を活用して滞納額の減少を図りましょう。
信用情報に問題がある場合
信用情報とは、過去の借入や返済履歴、支払い遅延などの情報が記録されたものです。
金融機関はこの情報を基に融資審査を行います。
税金の滞納だけでなく、信用情報に延滞や未払いの履歴があると、日本政策金融公庫からの融資はさらに厳しくなります。
財務管理能力に疑問が持たれ、融資を断られる可能性が高まるため、事前に信用情報を確認し、問題があれば解消しておくことが重要です。
日本政策金融公庫は提出資料で滞納状況を確認
日本政策金融公庫は、企業から提出される各種書類を基に財務状況を審査します。
特に、税務申告書や納税証明書から税金の未納がないかを確認します。
これらの書類に不備や滞納があると、審査に通らない可能性が高くなります。
申請前に必要な書類を正確かつ最新のものに揃え、万が一問題がある場合は事前に日本政策金融公庫に相談しましょう。
社会保険料の未払いでも融資が受けられるケース
税金の未納とは異なり、社会保険料の未払いがある場合でも、日本政策金融公庫から融資を受けられる可能性があります。
しかし、社会保険料の未払いも信用低下の要因であることに変わりはないため、早急に支払いを完了することが望ましいです。
日本政策金融公庫は、社会保険料の未払い状況を確認し、状況次第では融資を検討します。
未払いが一時的であり、今後の支払計画が明確であれば、融資が認められる場合もあります。
信用情報の確認方法
自身の信用情報に問題がないか確認したい場合、信用情報機関に情報開示の請求が可能です。
日本には、株式会社シー・アイ・シー（CIC）、日本信用情報機構（JICC）、全国銀行個人信用情報センター（KSC）などの信用情報機関があります。
各機関に情報開示を請求することで、自身の信用状況を把握できます。
信用情報には、クレジットカードの利用履歴やローンの返済状況などが記録されています。
問題がある場合は、その原因を特定し、迅速に対処することが重要です。
例えば、未払いがある場合は速やかに支払いを行い、信用情報の改善を図りましょう。
税金滞納時の資金繰り策：補助金の活用
税金を滞納していると、日本政策金融公庫からの融資は難しくなりますが、他の資金調達手段を検討することで、資金繰りの改善が可能です。
その一つが、経済産業省などが提供する各種補助金の活用です。
補助金は基本的に返済義務がないため、資金調達手段として非常に有効です。
補助金は公募期間が定められており、申請にはタイミングが重要です。
最新の情報を中小企業庁などの公式サイトで確認し、適切な時期に申請を行いましょう。
以下では、代表的な補助金制度を紹介します。
ものづくり・商業・サービス補助金
この補助金は、中小企業や小規模事業者が新製品開発や生産プロセスの改善を行う際の費用を支援するものです。
最大で1億円の補助が受けられるため、大規模な設備投資にも対応できます。
申請には詳細な事業計画書が必要であり、計画の実現可能性や市場性が評価されます。
小規模事業者持続化補助金
小規模事業者が行う販路開拓や業務効率化の取り組みに対して支給される補助金です。
補助上限額は200万円で、比較的少額の資金調達に適しています。
広告宣伝やホームページ作成、店舗改装などに活用できます。
事業再構築補助金
新型コロナウイルスの影響を受けた企業が新分野への進出や業態転換を図る際に支援される補助金です。
中小企業の場合、最大で6,000万円の補助が受けられます。
大胆な事業再構築を計画している企業にとって、強力な支援策となります。
早期経営改善計画策定支援事業
経営状況が悪化している中小企業が、専門家の支援を受けて経営改善計画を策定する際に利用できる補助金です。
最大で15万円の補助が受けられ、経営改善の第一歩として活用できます。
専門家のアドバイスにより、資金繰りの改善や事業戦略の見直しが可能です。
IT導入補助金
中小企業がITツールを導入して業務効率化や生産性向上を図る際に支給される補助金です。
通常枠で最大450万円の補助が受けられます。
業務システムの導入やクラウドサービスの活用など、デジタル化を推進する企業に適しています。
IT導入によって業務効率が向上し、資金繰りの改善にもつながるでしょう。
税金滞納時の資金調達策：ビジネスローンの利用
税金を滞納している企業でも、ビジネスローンを活用して資金調達が可能な場合があります。
ビジネスローンは、主にノンバンクが提供する金融商品で、迅速な資金調達が可能です。
ビジネスローンで資金調達が可能な理由
ビジネスローンは、日本政策金融公庫の融資と比べて審査基準が柔軟であり、税金の滞納があっても借り入れできる可能性があります。
特に、ノンバンク系の金融機関は審査が迅速で、即日融資が可能な場合もあります。
ビジネスローンで納税資金を調達
ビジネスローンを利用して、滞納している税金の一部または全額を支払うことも可能です。
税務署との交渉で分割納付や納税猶予を受けつつ、ビジネスローンで資金を補填することで、信用の回復を図ることができます。
ビジネスローン利用のメリットと注意点
- 迅速な資金調達が可能
- 無担保で借り入れできる場合が多い
- 税金滞納中でも審査が通る可能性がある
しかし、金利が高めに設定されていることが多いため、返済計画をしっかり立てる必要があります。
税金滞納時の資金調達策：ファクタリングの活用
ファクタリングは、売掛金を現金化することで資金調達を行う方法です。
税金を滞納していても利用可能なため、資金繰りの改善に役立ちます。
ファクタリングの仕組み
ファクタリングは、企業が保有する売掛金をファクタリング会社に売却し、早期に現金を得る方法です。
将来入金されるはずの売掛金を前倒しで受け取ることで、キャッシュフローを改善できます。
ファクタリングには、以下の2つのタイプがあります。
2者間ファクタリング
- 利用者とファクタリング会社の間で取引が行われる
- 売掛先に通知せずに資金調達が可能
- 手数料が高めになる傾向がある
3者間ファクタリング
- 利用者、ファクタリング会社、売掛先の3者間で取引が行われる
- 売掛先の承諾が必要
- 手数料が低めになる
- 取引先との関係に影響を与える可能性がある
ファクタリング利用のメリット
税金滞納中でも利用可能
ファクタリングは、売掛先の信用力が重視されるため、利用者自身の税金滞納は大きな問題になりません。
迅速な資金調達
最短即日で資金を得ることができ、緊急の資金繰りにも対応できます。
未回収リスクの回避
ノンリコース（償還請求権なし）の契約であれば、売掛金の未回収リスクをファクタリング会社が負担します。
日本政策金融公庫への返済が困難になった場合の対処法
日本政策金融公庫からの融資を受けた後、返済が困難になった場合は、早めに同公庫に相談することが重要です。
返済計画の見直しと遅延損害金
返済が遅れると遅延損害金が発生しますが、日本政策金融公庫は経営状況に応じて返済計画の見直しや返済猶予を検討してくれる場合があります。
早期に相談し、適切な対応を取ることで、信用低下やペナルティを最小限に抑えることができます。
まとめ
税金を滞納していると、日本政策金融公庫からの融資は基本的に受けられませんが、補助金の活用やビジネスローン、ファクタリングなど他の資金調達手段があります。
それぞれの方法にはメリットとデメリットがあるため、企業の状況や資金繰りの目的に合わせて最適な手段を選ぶことが重要です。
早期に滞納を解消し、健全な財務状況を取り戻すことで、将来的な資金調達の幅も広がります。
